基金信息披露的內(nèi)容有哪些？基金手續(xù)費包含哪些項目？
發(fā)布時間：2023-06-13 11:10:57 文章來源：法制法律網(wǎng)
一、基金信息披露哪些內(nèi)容1、開放式基金信息披露開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書(公開說明書)、定期報告和臨時報告三大類。定期報告...

一、基金信息披露哪些內(nèi)容

1、開放式基金信息披露

開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書(公開說明書)、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公布單位凈值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核，于規(guī)定時限內(nèi)在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊和網(wǎng)站上發(fā)布。

2、招募說明書

招募說明書(初次發(fā)行后也稱為公開說明書)，該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。

3、公開說明書

公開說明書是指基金成立后定期公告的有關(guān)基金簡介、基金投資組合公告、基金經(jīng)營業(yè)績、重要變更事項合其他按法律規(guī)定應(yīng)披露事項的說明。

4、基金年度報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業(yè)績情況的報告。除中期報告應(yīng)披露的內(nèi)容外，年度報告還必須披露托管人報告、審計報告等內(nèi)容。該報告在會計年度結(jié)束后90天內(nèi)公告。

5、基金中期報告

基金中期報告是反映基金上半年的運作及業(yè)績情況。主要內(nèi)容包括：管理人報告、財務(wù)報告重要事項揭示等，其中，財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動表等會計報表及其附注，以及關(guān)聯(lián)事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結(jié)束后60日內(nèi)公告。作日就稱為開放日

6、基金資產(chǎn)總值

基金資產(chǎn)總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

7、基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費用后的價值。

8、基金單位資產(chǎn)凈值

基金單位資產(chǎn)凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金單位總數(shù)后的價值。

9、基金累計凈值

基金累計凈值是基金單位資產(chǎn)凈值與基金成立以來累計分紅的總和。

二、基金手續(xù)費包含哪些項目

1、基金交易費用

基金交易費用是指在進行基金交易時發(fā)生的費用，主要包括認購費、申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)托管費、基金轉(zhuǎn)換費等。

2、基金運營費

基金運營費指的是在基金運作過程中所發(fā)生的費用，通常是從基金資產(chǎn)中扣除，因此會降低基金凈值。主要的基金運營費包括：基金管理費、基金托管費、證券交易費用、基金信息披露費用、與基金相關(guān)的會計師費和律師費、召開持有人大會費用等按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的運營費用等。

三、基金交易的注意事項

1、基金成立日

基金成立日是指基金達到成立條件后，基金管理人宣布基金成立的日期。

2、基金募集期

基金募集期是指自招募說明書公告之日起到基金成立日的時間段。

3、基金存續(xù)期

基金存續(xù)期是指基金發(fā)行成功，并通過一段時間的封閉期后，稱作基金的存續(xù)期。

4、基金單位

基金單位是指基金發(fā)起人向不特定的投資者發(fā)行的，表示持有人對基金享有資產(chǎn)所有權(quán)、收益分配權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔相應(yīng)義務(wù)的憑證。

5、基金開放日

基金開放日就是可以辦理開放式基金的開戶、申購、贖回、銷戶、掛失、過戶等等一系列手續(xù)的工作日。對于一只開放式基金來說，并不是在任何一個工作日都可以進行交易，因此，規(guī)定每周的某幾個工作日進行交易，這幾個工作日就稱為開放日

6、基金認購

基金認購是指投資者在開放式基金募集期間、基金尚未成立時購買基金單位的過程。通常認購價為基金單位面值(1元)加上一定的銷售費用。投資者認購基金應(yīng)在基金銷售點填寫認購申請書，交付認購款項。

7、基金申購

基金申購是指投資者到基金管理公司或選定的基金代銷機構(gòu)開設(shè)基金帳戶，按照規(guī)定的程序申請購買基金單位。申購基金單位的數(shù)量是以申購日的基金單位資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)計算的，具體計算方法須符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的要求，并在基金銷售文件中載明。

8、基金轉(zhuǎn)托管

基金轉(zhuǎn)托管是指投資者同一基金在不同托管點(不同銷售商及同一銷售商的不能通存通況的城市或分行)之間實施的所持基金份額托管機構(gòu)變更的操作。

9、基金轉(zhuǎn)換

基金轉(zhuǎn)換是指投資者在持有本公司發(fā)行的任一開放式基金后，可直接自由轉(zhuǎn)換到本公司管理的其它開放式基金，而不需要先贖回已持有的基金單位，再申購目標基金。例如，在本公司目前已經(jīng)發(fā)行的兩只開放式基金當中，投資者可以將持有的南方寶元債券型基金的份額轉(zhuǎn)換為南方穩(wěn)健成長基金的份額，也可以將持有的南方穩(wěn)健成長基金的份額轉(zhuǎn)換為南方寶元債券型基金的份額。

10、非交易過戶

非交易過戶是指因遺產(chǎn)繼承、捐贈或司法執(zhí)行等原因引起的基金單位持有人的變更行為?；鸱墙灰走^戶包括遺產(chǎn)繼承、捐贈和司法執(zhí)行。

標簽： 基金信息披露的內(nèi)容 基金手續(xù)費包含哪些項目

資訊播報

樂活HOT

娛樂LOVE

精彩推送