黨的二十大報(bào)告提出，完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

這個(gè)體系，青島正在提前搭建和完善。11月25日，個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)，青島成為全國(guó)首批36個(gè)試點(diǎn)城市之一。

目前，我國(guó)已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

(資料圖片僅供參考)

個(gè)人養(yǎng)老金被稱(chēng)為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”，此次試點(diǎn)開(kāi)閘，意味著其發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入“小步慢跑”階段。個(gè)人養(yǎng)老金自落地青島以來(lái)開(kāi)戶(hù)踴躍，截至11月30日，招商銀行青島分行的開(kāi)戶(hù)數(shù)和預(yù)約開(kāi)戶(hù)數(shù)已經(jīng)突破1.5萬(wàn)。

根據(jù)規(guī)定，每個(gè)賬戶(hù)可享本年度最高12000元的免個(gè)稅額度，而目前這份“政策紅利”只剩短短一月時(shí)間。當(dāng)然，開(kāi)戶(hù)市民看到的可不僅是免稅紅利，更是一份長(zhǎng)遠(yuǎn)的保障，一個(gè)理性的養(yǎng)老選擇。

根據(jù)規(guī)定，青島所有參加基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的市民，都有權(quán)利提前享受這一政策紅利，更理性、更多樣化安排自己的養(yǎng)老生活。從這個(gè)意義上講，一個(gè)新的養(yǎng)老時(shí)代已經(jīng)開(kāi)啟。

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青島為何首批試點(diǎn)

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。

目前，我國(guó)已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

今年3月，國(guó)新辦舉行“促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融良性循環(huán)和高質(zhì)量發(fā)展”新聞發(fā)布會(huì)，傳遞了養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展走向。去年以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)積極穩(wěn)步推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按照“小步慢跑、總體漸進(jìn)”的方針，逐步壯大多層次養(yǎng)老保障體系。

今年11月25日，備受關(guān)注的個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)開(kāi)閘，率先啟動(dòng)實(shí)施的36個(gè)城市和地區(qū)名單日前出爐。青島位列試點(diǎn)城市名單，先行先試一年。

首批試點(diǎn)城市山東只有兩家，青島和東營(yíng)。對(duì)于青島為何能入選試點(diǎn)城市，青島市人社局養(yǎng)老保險(xiǎn)處處長(zhǎng)張守海介紹了積極爭(zhēng)取試點(diǎn)城市的過(guò)程。

首先，青島養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第一、第二支柱的基礎(chǔ)較好，居民收入水平較高。

青島基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率非常高。截至今年9月底，1025萬(wàn)人口的青島，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到797.28萬(wàn)人，比2021年底增長(zhǎng)14.4萬(wàn)人。

在企業(yè)年金建設(shè)上，青島通過(guò)堅(jiān)持市場(chǎng)、平臺(tái)、宣傳、示范“四位一體”同向推進(jìn)，聚力提高企業(yè)年金覆蓋率。2021年全市建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量，加入企業(yè)年金計(jì)劃職工人數(shù)，企業(yè)年金基金規(guī)模分別比上一年同期增長(zhǎng)了18.7%、6.7%、28.15%。

而居民收入水平相對(duì)較高，意味著具備購(gòu)買(mǎi)能力的人群相對(duì)較集中、數(shù)量也較多。今年前三季度，全市居民人均可支配收入40327元，首次突破4萬(wàn)元大關(guān)，同比增長(zhǎng)4.9%，比上半年加快0.7個(gè)百分點(diǎn)。

第二，是部門(mén)之間的協(xié)同機(jī)制比較成熟。試點(diǎn)個(gè)人養(yǎng)老金，需要的是人社、財(cái)政、稅務(wù)、銀保監(jiān)和證監(jiān)會(huì)這5個(gè)部門(mén)之間的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，青島已提前建立起了相關(guān)機(jī)制，可以保證個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)的平穩(wěn)落地。

第三，是提前研判、主動(dòng)爭(zhēng)取。通過(guò)綜合各種信息，青島人社部門(mén)從去年便預(yù)測(cè)到個(gè)人養(yǎng)老金即將落地，便積極準(zhǔn)備材料，爭(zhēng)取試點(diǎn)城市資格。今年得到通知之后，第一時(shí)間遞交材料，最終申請(qǐng)成功，為青島參保人爭(zhēng)得了一年的“政策紅利”資格。

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為何選擇個(gè)人養(yǎng)老金

通俗地講，個(gè)人養(yǎng)老金就是通過(guò)政策支持，鼓勵(lì)大家在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。

正因如此，青島市人社局養(yǎng)老保險(xiǎn)處處長(zhǎng)張守海一直強(qiáng)調(diào)，個(gè)人養(yǎng)老金是“政府支持、個(gè)人自愿”。目前來(lái)看，政府支持首先是稅優(yōu)及扣稅。

在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除（根據(jù)相關(guān)測(cè)算，年收入超過(guò)6萬(wàn)元的參加人，根據(jù)年收入水平不同，個(gè)人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬(wàn)元不等）；

在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

值得注意的是領(lǐng)取條件：達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；完全喪失勞動(dòng)能力；出國(guó)（境）定居；國(guó)家規(guī)定的其他情形。以上任一條件滿(mǎn)足，即可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)里的資金。對(duì)于大多數(shù)人來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是第一種情況，也就是退休以后。

繳費(fèi)完全自愿、繳費(fèi)額度以下繳多少完全自愿、繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短是否連續(xù)完全自愿，賬戶(hù)里的資金可以?xún)?chǔ)蓄也可以理財(cái)，最重要的是每年最高一萬(wàn)二的扣除個(gè)稅額度……唯一需要注意的是，因?yàn)榈酵诵莶拍芴崛?，存之前要充分考慮個(gè)人的經(jīng)濟(jì)能力。

這更能讓人理性。就像一名現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)戶(hù)的市民所說(shuō)：“我覺(jué)得這樣既能理性地規(guī)劃養(yǎng)老，又能享受稅收的優(yōu)惠，還可以購(gòu)買(mǎi)理財(cái)、基金等一系列產(chǎn)品……是個(gè)很不錯(cuò)的選擇”。

在先行試點(diǎn)期間，凡是在青島地區(qū)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。理論上說(shuō)，青島所有參保人，都可以提前一年享受免稅扣除的政策紅利，最高額度12000元。不過(guò)需要抓緊，因?yàn)楸灸甓戎皇Ｒ粋€(gè)月。

因此，青島各銀行都迎來(lái)個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶(hù)熱潮。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至11月30日，招商銀行青島分行的開(kāi)戶(hù)數(shù)和預(yù)約開(kāi)戶(hù)數(shù)已經(jīng)突破1.5萬(wàn)。中國(guó)民生銀行青島分行預(yù)約加開(kāi)戶(hù)人數(shù)已經(jīng)突破1萬(wàn)，年齡段集中在30-45歲。

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開(kāi)戶(hù)后怎么投資

存下不用的錢(qián)，讓它們長(zhǎng)期增值，給未來(lái)的退休生活添一抹華彩。這是個(gè)人養(yǎng)老金讓人心動(dòng)的地方。

而“長(zhǎng)期”正在重新被定義?！八梢允?0年，也可以是30年。”招商銀行青島分行財(cái)富管理部總經(jīng)理助理杜丹介紹，“客戶(hù)普遍認(rèn)為，5年就是長(zhǎng)期了。但在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)里，參保者年齡越小，投資期限越長(zhǎng)，收益就越可觀(guān)?？梢曰诳蛻?hù)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在保值的基礎(chǔ)之上通過(guò)拉長(zhǎng)周期、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的方式幫助客戶(hù)實(shí)現(xiàn)更好的財(cái)富增值?！?/p>

她舉例說(shuō)，小明今年35歲，年收入25萬(wàn)元，每年將12000元存入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)享受稅收優(yōu)惠，并將這筆資產(chǎn)投資于相同的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，等到小明60歲退休時(shí)，投入本金300000元，賬戶(hù)累計(jì)達(dá)到947452.98元。

隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度試點(diǎn)開(kāi)閘，首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的23家銀行和11家理財(cái)公司名單也一起公布。參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線(xiàn)上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累。

由于采用市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，投資風(fēng)險(xiǎn)不可避免。而為提高安全性，國(guó)家對(duì)參加人可購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等，具體產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)公布和更新。

目前，證監(jiān)會(huì)已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)類(lèi)產(chǎn)品名單也已公布，有來(lái)自6家保險(xiǎn)公司的總計(jì)7款產(chǎn)品入圍。

收益和風(fēng)險(xiǎn)一直是相伴相隨。據(jù)島城金融人士介紹，風(fēng)險(xiǎn)最低的是儲(chǔ)蓄存款，公募基金風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高，但收益也大，建議參保者在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)內(nèi)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)配置。當(dāng)下，青島各金融機(jī)構(gòu)也正在加強(qiáng)產(chǎn)品評(píng)估，輔助客戶(hù)選擇最適合的理財(cái)方案。

以招商銀行青島分行為例，先要給客戶(hù)做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，然后利用金融科技投入與數(shù)字化經(jīng)營(yíng)能力提升，將客戶(hù)需求與產(chǎn)品供給有機(jī)結(jié)合，并匹配相應(yīng)的服務(wù)方案。在此基礎(chǔ)上，借助招行系統(tǒng)構(gòu)建的基于客戶(hù)視角的資產(chǎn)配置方法論——“TREE”系統(tǒng)，不同客戶(hù)都可以根據(jù)自身情況和需求目標(biāo)選擇到適配的、所能承受最大回撤之內(nèi)的配置組合建議。

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，投入資金完全來(lái)源于個(gè)人，沒(méi)有社會(huì)互濟(jì)性。相當(dāng)于給自己存一筆養(yǎng)老錢(qián)，積累的多，未來(lái)就拿的多。如果參保人身故，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。

這樣看來(lái)，以“第三支柱”之名落地的個(gè)人養(yǎng)老金，將擔(dān)負(fù)著提高退休后養(yǎng)老質(zhì)量的使命。希望青島試點(diǎn)一年后可以總結(jié)出更多的“青島經(jīng)驗(yàn)”，為個(gè)人養(yǎng)老金制度全國(guó)推行貢獻(xiàn)“青島智慧”。

標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 青島分行