資產(chǎn)負(fù)債率遠(yuǎn)高同行 金永和闖關(guān)IPO背后
在實(shí)控人張紹森的帶領(lǐng)下,山東企業(yè)金永和精工制造股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金永和”)也向A股發(fā)起了沖擊,擬上深市主板募資5.78億元,公司IPO近期也進(jìn)入了問(wèn)詢階段。不過(guò),闖關(guān)A股背后,金永和資產(chǎn)負(fù)債率較高,報(bào)告期各期末均超60%,遠(yuǎn)高于該行業(yè)可比上市公司平均值。此外,張紹森還頭頂4000萬(wàn)元債務(wù)。
資產(chǎn)負(fù)債率高
(資料圖)
報(bào)告期內(nèi),金永和超60%的資產(chǎn)負(fù)債率在招股書(shū)中頗為顯眼。
據(jù)了解,金永和成立于2003年,公司聚焦汽車(chē)精密金屬零部件的研發(fā)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售,主要產(chǎn)品應(yīng)用于汽車(chē)渦輪增壓系統(tǒng)、廢氣再循環(huán)系統(tǒng)、高壓共軌系統(tǒng)等,能夠有效提高燃油發(fā)動(dòng)機(jī)的燃油效率,節(jié)能減排,滿足不斷提高的發(fā)動(dòng)機(jī)排放標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示,2020-2022年,金永和實(shí)現(xiàn)營(yíng)收、凈利處于穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別約為4.86億元、6.54億元、7.3億元;對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)分別約為4168.9萬(wàn)元、5370.69萬(wàn)元、8910.56萬(wàn)元;對(duì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)扣非后歸屬凈利潤(rùn)分別約為3661.27萬(wàn)元、5217.51萬(wàn)元、8915.4萬(wàn)元。
值得一提的是,金永和資產(chǎn)負(fù)債率較高,報(bào)告期各期末,公司合并資產(chǎn)負(fù)債率分別為65.63%、64.97%、63.51%。在招股書(shū)中,金永和給出了4家同行業(yè)可比上市公司,分別是華培動(dòng)力、隆盛科技、貝斯特、錫南科技,而報(bào)告期各期末,上述公司的合并資產(chǎn)負(fù)債率均在金永和之下,其中資產(chǎn)負(fù)債率最低的是錫南科技,該公司合并資產(chǎn)負(fù)債率分別為25.87%、25.71%、26.25%。
上述4家公司合并資產(chǎn)負(fù)債率的平均值分別為31.63%、32.58%、37.69%,遠(yuǎn)在金永和之下。
另外,報(bào)告期各期末,金永和的流動(dòng)比率分別為0.8、0.94、0.88,可比上市公司平均值分別為2.69、2.39、2.04;金永和速動(dòng)比率分別為0.4、0.4、0.43,可比上市公司平均值分別為2.23、1.82、1.57。
不難看出,金永和流動(dòng)比率和速動(dòng)比率均低于同行業(yè)上市公司平均水平,資產(chǎn)負(fù)債率高于同行業(yè)上市公司平均水平。對(duì)此,金永和介紹稱(chēng),主要原因?yàn)楣粳F(xiàn)階段固定資產(chǎn)投資所需資金主要依靠自身經(jīng)營(yíng)積累和銀行借款,融資渠道單一。
實(shí)控人負(fù)債4000萬(wàn)元
闖關(guān)A股背后,張紹森還有4000萬(wàn)元負(fù)債。
招股書(shū)顯示,金永和實(shí)控人為張紹森,直接持有公司4265萬(wàn)股股份,占發(fā)行前公司總股本的52.01%;分別通過(guò)安平泰、信義德、塔吉特3家員工持股平臺(tái),間接控制公司73萬(wàn)股股份、52萬(wàn)股股份、50萬(wàn)股股份,共計(jì)175萬(wàn)股股份,占發(fā)行前公司總股本的2.13%。
張紹森合計(jì)持有金永和4440萬(wàn)股股份,占發(fā)行前公司總股本的54.14%。履歷顯示,張紹森1972年出生,大專(zhuān)學(xué)歷,1992年12月至1999年12月,任高密高捷精密鑄件有限公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理;1999年12月至2002年12月,任高密華騰精密鑄造有限公司董事、副總經(jīng)理;2003年1月至2016年11月,歷任永和有限經(jīng)理、執(zhí)行董事、董事長(zhǎng);2016年11月至今擔(dān)任金永和董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。
需要指出的是,張紹森存在未到期債務(wù),截至招股書(shū)簽署日,除銀行住房按揭貸款外,其對(duì)外負(fù)債本金余額約為4000萬(wàn)元,債務(wù)形式主要為自然人借款。
對(duì)于上述借款,金永和表示,張紹森看好行業(yè)發(fā)展前景,通過(guò)個(gè)人借款的形式對(duì)公司進(jìn)行增資,滿足公司擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的資金需求,上述借款均未到期,與借款人不存在糾紛,不存在股份質(zhì)押的情形。
報(bào)告期各期末,金永和存貨也較高,存貨賬面價(jià)值分別為1.46億元、2.04億元、2.2億元,占同期末流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為50.18%、57.73%、51.57%。
金永和也坦言,公司存貨主要由原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品和發(fā)出商品構(gòu)成,若原材料的采購(gòu)或者生產(chǎn)管理不當(dāng)、產(chǎn)品銷(xiāo)售情況或者價(jià)格發(fā)生較大波動(dòng),公司的存貨將面臨減值的風(fēng)險(xiǎn)。
此次沖擊A股上市,金永和擬募資5.78億元,投向汽車(chē)零部件智能化升級(jí)改造項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金,分別擬投入募資4.78億元、1億元。高禾投資管理合伙人劉盛宇對(duì)北京商報(bào)記者表示,IPO公司募資補(bǔ)流后,能在一定程度上降低公司的資產(chǎn)負(fù)債率,降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)相關(guān)問(wèn)題,北京商報(bào)記者向金永和董事會(huì)辦公室發(fā)去采訪函,對(duì)方表示“近期相關(guān)負(fù)責(zé)人忙于問(wèn)詢反饋,暫無(wú)法接受采訪”。
北京商報(bào)記者 馬換換
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